未达查清的处理ppt

　　新年度开始后,各经办行应将上年联行往帐、联行来帐、已核对联行来帐和未核销报单款项四个科目的余额,不通过分录直接过入上年联行往帐、上年联行来帐、已核对上年联行来帐和上年未核销报单款项四个科目或联行往来核算的四个科目的上年户,以表示与新年度的联行往来帐务的分开,以便分年度处理联行帐务,查清上年未达帐项。

　　1、上年最后一份联行往帐报告表的余额与上年联行往帐科目总帐余额核对相符;

　　2、电子计算中心寄来的上年度对帐表全部核对相符,已核对上年联行来帐科目余额与电子计算中心寄来的上年最后一份对帐表的余额核对相符,上年联行来帐科目已结平无余额;

　　3、未核销报单已全部查清,上年未核销报单款项科目借方、贷方余额已结平;